金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力中国到美国几小时飞机，中国到美国多长时间飞机震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及(jí)相关控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如(rú)在(zài)上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则》的(de)规(guī)定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司及其(qí)相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是(shì)资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将进(jìn)一步(bù)畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督(dū)促(cù)市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服务机构等违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照(zhào)过责(zé)相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和(hé)能(néng)力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代(dài)价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)从业(yè)人员(yuán)的道(dào)德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方(fāng)面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付(fù)、责令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于(yú)个(gè)案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模(mó)将根据最终计算(suàn)的(de)适格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披露的公(gōng)告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单中国到美国几小时飞机，中国到美国多长时间飞机位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调(diào)查(chá)的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金额(é)，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的(de)损失等诸(zhū)多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚没(méi)款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效(xiào)提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会提(tí)交当事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)及(jí)其(qí)责(zé)任人员，下一(yī)步(bù)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺等(děng)情形(xíng)，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需(xū)要指出(chū)的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资(zī)本市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从业(yè)人(rén)员应当(dāng)严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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